COMISIÓN
PERMANENTE DE ASUNTOS HACENDARIOS
PROYECTO
DE LEY DE PRESUPUESTO ORDINARIO Y EXTRAORDINARIO DE LA REPÚBLICA PARA EL EJERCICIO
ECONÓMICO 2012
EXPEDIENTE
Nº 18234
INFORME
DE MAYORIA DE SUBCOMISIÓN
Diputados:
Gustavo
Arias Navarro
Siany
Villalobos Argûello
Victor
Emilio Granados Calvo
30 DE
SETIEMBRE DE 2012
Proyecto
de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de
Expediente
18234
Aspectos
Relevantes
Los
egresos totales presupuestados se acercan a los ¢6 billones, monto que es
financiado en un 55% con ingresos corrientes y en un 45% con financiamiento
(emisión de títulos valores de deuda interna).
Tan solo dos años atrás esta relación era 70-30.
Los
gastos corrientes (¢4,1 billones) superan a los ingresos corrientes (¢3,2
billones) en casi ¢878 mil millones.
Este monto se financia con endeudamiento interno, lo cual viola el
artículo 6 de la Ley 8131.
La
emisión de títulos valores de deuda interna es de ¢2,7 billones, monto que es
superior al del 2011 en más de un 11%.
Los
gastos de capital superan los ¢358 mil millones y se incrementan en más de un 21%
(debido al aumento en las transferencias de capital) con respecto al monto
presupuestado en el 2011. Los recursos
para la formación de capital y la adquisición de activos se reducen en ¢15 mil
millones. La participación de los gastos
de capital en los egresos totales es apenas del 6%.
El
monto de las amortizaciones se acerca a los ¢1,5 billones y los gastos por pago
de intereses ascienden a los ¢537 mil millones (se incrementaron un 13%). Las comisiones (deuda externa) se incrementan
en más de ¢1.258 millones.
Para
el pago del servicio de la deuda se dedica más de ¢2 billones.
Sustancial
incremento de recursos para el Ministerio de Salud, y en menor medida para el
TSE. En contraposición, se reducen los
egresos del MICIT y el MIVAH y se mantienen prácticamente igual el monto que
corresponde al MAG y al MINAET.
El
monto para Obras Específicas se mantiene en ¢3.000 millones.
Presupuesto
2012
En
el proyecto de ley citado se presupuesta un total de egresos por el monto de ¢5.995.441.000.000. Esto implica un incremento (respecto a lo
aprobado para el año 2011) de poco más de ¢510 mil millones en términos
absolutos, y de un 9,30% en términos relativos.
El
total de egresos señalado es cubierto con ingresos corrientes (¢3.270.569.955.000)
y financiamiento (¢2.724.871.045.000).
Esto implica una participación (en los ingresos totales) de un 54,55% y
un 45,45% de dichas fuentes respectivamente.
Si bien estos porcentajes son casi iguales a los del año anterior,
también es cierto que son bastante diferentes a los de los años 2010 (59,43% y
40,57%) y 2009 (71,34% y 28,66%). Es
claro que en los últimos tres años el financiamiento (básicamente colocación de
títulos valores) ha venido ganando participación en los ingresos totales (dado
el estancamiento en el crecimiento de los ingresos corrientes); la relación ha
pasado de un 70-
Ingresos
y Financiamiento
En
el presupuesto 2012 se indica que el monto de los ingresos corrientes es de ¢3.270.569.955.000,
lo que implica un crecimiento del 7,63% respecto al monto del mismo tipo de
ingresos aprobado en el año 2011. Este
porcentaje es menor al observado el año anterior (8,34%).
La
mayor parte (más de un 91%) del monto de los ingresos corrientes corresponde a
ingresos tributarios, cuyo monto crece un 8,48% respecto al del 2011; este
porcentaje es prácticamente igual al del año anterior. Tres partidas de impuestos producen la mayor
parte (el 95%) de los ingresos tributarios: los impuestos sobre bienes y
servicios (59,07%), los impuestos a los ingresos y utilidades (29,29%) y los
impuestos sobre el comercio exterior y transacciones internacionales (7,05%).
Los
montos de éstos impuestos (comparados con los respectivos montos incorporados
en el presupuesto del 2011) crecen en 8%, 10% y 8,70% respectivamente.
En
lo que respecta al financiamiento el monto para el 2012 es de ¢2.724.871.045.000,
proveniente casi en su totalidad de la emisión de títulos valores de deuda
interna; en el proyecto se indica que ¢150 millones corresponden a superávit de
El
estancamiento en el crecimiento de los ingresos corrientes conlleva a un incremento
en el financiamiento. Este aspecto,
según el Banco Central[1],
implicará la generación de un déficit equivalente al 5,5% del PIB por parte del
Gobierno, y conllevará a un aumento de la razón deuda a PIB en 4,7 puntos
porcentuales. En la misma certificación
se hace el siguiente señalamiento: “(...)
el deterioro de las finanzas públicas y en consecuencia el mayor requerimiento
de financiamiento se manifiesta en una tendencia creciente de la razón de deuda
a PIB. De continuar esta situación, la
razón de deuda podría alcanzar en dos o tres años niveles similares a los del
2002-04 (40%), cuando las autoridades en ejercicio consideraron que dichos
niveles podrían comprometer la sostenibilidad fiscal de mediano y largo plazo.” Se agrega además que “(…) el Gobierno al competir en el mercado interno por la captación de
recursos, eventualmente, presionará al alza el nivel de las tasas de interés y
por su incidencia en el mercado cambiario dificultará la efectividad de las
acciones de política monetaria para el logro del objetivo inflacionario.”
Egresos
Como
ya se mencionó, el monto de los egresos totales para el 2012 es de casi ¢6 billones. El monto de los gastos corrientes es de ¢4.148.506.133.544
y crece (respecto al respectivo monto aprobado en el 2011) un 8,66%.
Es
importante señalar que dichos gastos corrientes superan en casi ¢878 mil
millones a los ingresos corrientes, diferencia que se financia con la emisión
de títulos valores de deuda interna, lo cual viola el principio de equilibrio
presupuestario y el artículo 6 de
El
monto de los gastos de capital es de ¢358.640.589.908, y creció respecto al año
2011 un 21,55%. Si bien se revierte la
tendencia de los años 2010 y 2011 donde los porcentajes fueron -12,81% y
-5,08%, también es cierto que para el 2012 el crecimiento se da en las
transferencias de capital (39,57%) y no en la formación de capital (-21%) y la
adquisición de activos (-9,71). La
primer subpartida crece en más de ¢78 mil millones, mientras que las otras dos
se reducen en poco más de ¢10.000 y ¢4.500 millones respectivamente.
El
gasto en transacciones financieras (pagos de amortización en su totalidad)
crece un 8,3%; en términos absolutos el monto continúa incrementándose y se
acerca a los ¢1.5 billones. De hecho,
una cuarta parte del presupuesto se utiliza para amortizar deuda.
El
monto de las sumas sin asignación es de poco más de ¢2.181 millones (en el 2011
el monto presupuestado fue similar, pero en
Es
importante destacar que los gastos corrientes y las transacciones financieras
son, respectivamente, 11,6 y 4,1 veces mayores al gasto de capital. Es decir, para gasto corriente y pago de
deuda (en conjunto) se está dedicando una cantidad de recursos casi 16 veces
superior que lo que se canaliza para inversión.
Dentro
de los gastos corrientes, los gastos de consumo y las transferencias corrientes
presentan tasas de crecimiento menores a las del año 2011 (8 y 3 puntos menos
respectivamente); sin embargo, la partida de intereses se incrementó
sustancialmente (pasó de un -2,62% a más de un 13%), revertiéndose así la
tendencia decreciente en el gasto por el pago de intereses. En lo que respecta a los gastos de capital,
las partidas de formación de capital y adquisición de activos presentan tasas
de crecimiento muy inferiores a las del año 2011, y más grave aún es el hecho
de que los porcentajes son negativos.
En
el 2012, los gastos corrientes representan casi el 70% de los egresos totales,
y las transacciones financieras superan el 24%.
Los gastos de capital continúan representando poco más de un 5% del
gasto total. En otras palabras, de cada
¢100 de gasto, cerca de ¢70 se dedican a gasto corriente, más de ¢24 a
transacciones financieras (básicamente a amortización de deuda) y menos de ¢6 a
inversión. Para el 2012, un 90% del
gasto total se dedica a remuneraciones, transferencias corrientes y servicio de
la deuda. Sólo un 1,36% de dicho gasto
se utiliza en formación de capital y adquisición de activos, y menos de un 5%
en transferencias de capital.
Análisis
Institucional
|
INSTITUCIÓN |
|
|
AUTORIZADO |
PROYECTO LEY |
CRECIM |
PARTICIP |
|
|
|
AGOSTO
2011 |
PPTO DE 2012 |
% |
EN TOTAL |
|
|
MINISTERIO
DE SALUD |
|
|
137.656.576.000 |
221.909.000.000 |
61,2% |
3,7% |
|
TRIBUNAL
SUPREMO DE ELECCIONES |
|
26.295.670.000 |
31.644.000.000 |
20,3% |
0,5% |
|
|
MINISTERIO
DE ECON. INDUST. Y COMERCIO |
|
5.616.000.000 |
6.391.000.000 |
13,8% |
0,1% |
|
|
MINISTERIO
DE OBRAS PUB. Y TRANSPORTE |
|
243.922.000.000 |
277.090.000.000 |
13,6% |
4,6% |
|
|
MINISTERIO
DE SEGURIDAD PUBLICA |
|
157.874.000.000 |
175.221.000.000 |
11,0% |
2,9% |
|
|
PODER
JUDICIAL |
|
|
266.322.330.000 |
292.834.000.000 |
10,0% |
4,9% |
|
DEFENSORÍA
DE LOS HABITANTES |
|
4.117.000.000 |
4.520.000.000 |
9,8% |
0,1% |
|
|
MINISTERIO
DE EDUCACION PUBLICA |
|
1.446.533.000.000 |
1.584.779.000.000 |
9,6% |
26,4% |
|
|
SERVICIO
DE LA DEUDA PÚBLICA |
|
1.853.558.000.000 |
2.030.506.000.000 |
9,5% |
33,9% |
|
|
MINISTERIO
DE CULTURA |
|
|
30.718.000.000 |
33.483.000.000 |
9,0% |
0,6% |
|
MINISTERIO
DE JUSTICIA |
|
|
80.197.000.000 |
87.263.000.000 |
8,8% |
1,5% |
|
MINISTERIO
DE TRABAJO Y SEG. SOCIAL |
|
271.044.000.000 |
284.125.000.000 |
4,8% |
4,7% |
|
|
CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA |
|
17.539.000.000 |
18.229.000.000 |
3,9% |
0,3% |
|
|
MINISTERIO
DE LA PRESIDENCIA |
|
8.702.000.000 |
9.042.000.000 |
3,9% |
0,2% |
|
|
MINISTERIO
DE RELACIONES EXTERIORES |
|
24.421.000.000 |
25.212.000.000 |
3,2% |
0,4% |
|
|
REG. DE PENSIONES |
|
|
610.352.000.000 |
627.288.000.000 |
2,8% |
10,5% |
|
PRESIDENCIA
DE LA REPUBLICA |
|
14.098.000.000 |
14.471.000.000 |
2,6% |
0,2% |
|
|
ASAMBLEA
LEGISLATIVA |
|
|
29.071.000.000 |
29.446.000.000 |
1,3% |
0,5% |
|
MINISTERIO
DE AGRICULTURA Y GANADERIA |
|
35.786.000.000 |
36.230.000.000 |
1,2% |
0,6% |
|
|
MINISTERIO
DE AMBIENTE Y ENERGÍA |
|
40.063.000.000 |
40.137.000.000 |
0,2% |
0,7% |
|
|
OBRAS
ESPECIFICAS |
|
|
3.000.000.000 |
3.000.000.000 |
0,0% |
0,1% |
|
MINISTERIO
DE COMERCIO EXTERIOR |
|
5.743.000.000 |
5.666.000.000 |
-1,3% |
0,1% |
|
|
MINISTERIO
DE GOBERNACIÓN |
|
33.610.000.000 |
32.061.000.000 |
-4,6% |
0,5% |
|
|
MINISTERIO
DE HACIENDA |
|
|
103.575.000.000 |
94.195.000.000 |
-9,1% |
1,6% |
|
MINISTERIO
DE VIV. Y ASENT. HUMANOS |
|
17.383.424.000 |
15.264.000.000 |
-12,2% |
0,3% |
|
|
MINISTERIO
DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA |
|
7.193.000.000 |
6.244.000.000 |
-13,2% |
0,1% |
|
|
MINIST. DE
PLAN. NAC. Y POLIT. ECON. |
|
10.883.000.000 |
9.191.000.000 |
-15,5% |
0,2% |
|
Al
analizar el crecimiento del gasto total en el 2012 (respecto al año 2011) por
instituciones, se aprecia que el Ministerio de Salud (MS); el Tribunal Supremo
de Elecciones (TSE); el Ministerio de Economía, Industria y Comercio (MEIC); el
Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT) y el Ministerio de Seguridad
Pública (MSP) presentan los mayores porcentajes de crecimiento: 61%, 20%, 13%, 13%
y 11% respectivamente. Por el contrario,
los menores porcentajes se observan para el Ministerio de Planificación
Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), el Ministerio de Ciencia y Tecnología
(MICIT), el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos (MIVAH), el
Ministerio de Hacienda, el Ministerio de Gobernación y Policía y el Ministerio
de Comercio Exterior: -15%, -13%, -12%, -9%, -4% y -1% respectivamente.
La
mayor participación en el gasto total la continúan teniendo el Servicio de
Deuda
Pública
El
monto del gasto para el pago del servicio de la deuda pública es de ¢2.030.506.000.000
y la tasa de crecimiento (respecto al monto del 2011) es de un 9,55%, lo cual
se explica básicamente por el incremento de más de ¢113 mil y ¢61 mil millones
correspondientes a amortización e intereses respectivamente. En términos relativos el crecimiento de estas
partidas fue de 8,3% y 13,2%.
En
el 2012, los gastos de intereses mantuvieron su participación (alrededor del 26%)
en el total de gastos del servicio de la deuda pública. De igual forma, los gastos de amortización
presentan una participación (un poco más del 73%) similar a la del año 2011
(74%). Esta relación ha mejorado
respecto al año 2010, donde la partida de intereses presentaba un porcentaje
más alto (33%) y la de amortización uno menor (66%). Es claro que en los dos últimos años se ha
dedicado una mayor cantidad de recursos a la amortización que al pago de
intereses.
En
el 2012, los gastos por comisiones se incrementaron un 18%, porcentaje superior
al observado el año anterior, el cual fue de un -1,23%. Las comisiones por servicios financieros y
comerciales no aumentaron (0%) y las comisiones por deuda externa crecieron un 126%. Si bien los gastos por comisiones representan
un 0,41% del gasto total del servicio de la deuda pública, en valores absolutos
el monto de dichas comisiones supera los ¢8.259 millones, de los cuales ¢6 mil
millones se gastan en comisiones por servicios financieros y comerciales y ¢2.259
millones en comisiones de deuda externa.
Respecto
al gasto total del presupuesto 2012, los gastos del servicio de la deuda
pública representan casi un 34%. En
otras palabras, de cada ¢100 de gasto, ¢34 se dedican al pago de comisiones,
intereses y amortización. Cabe señalar
que dicha participación es menor a la de los tres años anteriores al 2009,
cuyos valores fueron de 51,14% (2006), 42,75% (2007) y 39,58% (2008); si bien
esto indica una mejoría, también es cierto que una tercera parte de los
recursos del presupuesto 2012 se utilizan para atender el servicio de la deuda.
Obras
Específicas
El
monto para obras específicas se mantiene igual al del año 2011, o sea ¢3.000
millones. En el proyecto (clasificación
funcional) dichos recursos se asignan al desarrollo comunitario. En lo que respecta a la participación, los
mayores porcentajes le corresponden a Puntarenas (20,65%), San José (19,07%) y
Alajuela (18,98%); en orden descendiente siguen Limón (14,93%) y Guanacaste
(12,01%); y los porcentajes más bajos se dan en Cartago (8,16%) y Heredia
(6,20%).
|
RESUMEN DE PRESUPUESTOS 2009-2012 |
|
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|
|
|
|
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|
2009 |
|
2010 |
cambio % |
2011 |
cambio % |
2012 |
cambio % |
|
REMUNERACIONES |
1.123.527.772.352 |
|
1.402.842.974.126 |
24,86% |
1.631.908.672.960 |
16,33% |
1.743.074.850.255 |
6,81% |
|
BASICAS |
487.132.103.805 |
|
603.754.445.787 |
23,94% |
690.600.282.592 |
14,38% |
720.182.270.075 |
4,28% |
|
EVENTUALES |
13.356.067.055 |
|
22.888.198.049 |
71,37% |
24.343.674.017 |
6,36% |
27.388.183.665 |
12,51% |
|
INCENTIVOS
SALARIALES |
444.706.441.149 |
|
553.140.943.507 |
24,38% |
655.177.556.327 |
18,45% |
711.881.200.167 |
8,65% |
|
CONTRIB.
PATRONALES |
84.392.220.951 |
|
105.395.266.627 |
24,89% |
122.034.478.636 |
15,79% |
129.735.612.891 |
6,31% |
|
CONTRIB.
PATRONALES PENSIONES |
93.536.702.917 |
|
117.201.795.206 |
25,30% |
139.243.715.438 |
18,81% |
153.328.935.807 |
10,12% |
|
REMUNERACIONES
DIVERSAS |
404.236.475 |
|
462.324.950 |
14,37% |
508.965.950 |
10,09% |
558.647.650 |
9,76% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SERVICIOS |
80.670.268.222 |
|
138.164.150.887 |
71,27% |
152.376.185.985 |
10,29% |
161.622.258.209 |
6,07% |
|
ALQUILERES |
13.870.916.105 |
|
27.913.730.145 |
101,24% |
31.660.608.217 |
13,42% |
38.290.357.314 |
20,94% |
|
SERVICIOS
BASICOS |
14.339.570.321 |
|
18.968.567.088 |
32,28% |
20.919.356.990 |
10,28% |
22.430.199.197 |
7,22% |
|
SERVICIOS
COMERCIALES Y FINANCIEROS |
7.271.765.310 |
|
12.489.748.621 |
71,76% |
12.051.781.768 |
-3,51% |
11.253.994.803 |
-6,62% |
|
SERVICIOS
DE GESTION Y APOYO |
14.463.181.018 |
|
27.161.971.654 |
87,80% |
30.041.841.432 |
10,60% |
29.029.501.509 |
-3,37% |
|
GASTOS
VIAJE Y TRANSPORTE |
9.881.101.893 |
|
15.565.704.410 |
57,53% |
15.483.994.860 |
-0,52% |
15.234.092.918 |
-1,61% |
|
SEGUROS
REASEGUROS Y OTROS |
7.182.387.923 |
|
9.779.798.298 |
36,16% |
11.630.217.486 |
18,92% |
15.397.849.971 |
32,40% |
|
CAPACITACION
Y PROTOCOLO |
1.377.809.921 |
|
4.325.610.260 |
213,95% |
4.335.814.444 |
0,24% |
3.239.336.626 |
-25,29% |
|
MANTENIMIENTO
Y REPARACION |
9.255.903.755 |
|
18.301.433.871 |
97,73% |
21.942.525.295 |
19,90% |
22.404.030.787 |
2,10% |
|
IMPUESTOS |
107.581.712 |
|
241.331.843 |
124,32% |
252.590.096 |
4,67% |
218.143.250 |
-13,64% |
|
SERVICIOS
DIVERSOS |
2.920.050.264 |
|
3.416.254.697 |
16,99% |
4.057.455.397 |
18,77% |
4.124.751.834 |
1,66% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MATERIALES Y SUMINISTROS |
34.757.702.938 |
|
52.912.724.690 |
52,23% |
62.696.866.309 |
18,49% |
60.955.360.758 |
-2,78% |
|
PRODUCTOS
QUIMICOS Y CONEXOS |
9.288.797.760 |
|
15.886.982.589 |
71,03% |
16.902.780.503 |
6,39% |
18.108.996.368 |
7,14% |
|
ALIMENTOS
Y PROD. AGROPECUARIOS |
7.813.975.469 |
|
12.231.868.396 |
56,54% |
14.815.672.766 |
21,12% |
15.655.369.128 |
5,67% |
|
MAT. Y
PROD. CONSTRUCC. Y MANTENIM. |
6.673.148.779 |
|
6.351.607.084 |
-4,82% |
10.524.190.329 |
65,69% |
7.123.893.035 |
-32,31% |
|
HERRAMIENTAS
REPUESTOS ACCESORIOS |
2.464.977.756 |
|
3.296.675.280 |
33,74% |
4.444.080.826 |
34,80% |
4.383.762.369 |
-1,36% |
|
UTILES
MATERIALES SUMINIST. DIVERSOS |
8.516.803.174 |
|
15.145.591.341 |
77,83% |
16.010.141.885 |
5,71% |
15.683.339.858 |
-2,04% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y COMISIONES |
360.728.276.290 |
|
488.615.044.804 |
35,45% |
475.751.495.822 |
-2,63% |
538.826.025.816 |
13,26% |
|
INTERESES
SOBRE TITULOS VALORES |
348.877.180.249 |
|
467.804.964.901 |
34,09% |
456.677.089.007 |
-2,38% |
519.962.188.829 |
13,86% |
|
INTERESES
SOBRE PRESTAMOS |
11.101.548.553 |
|
17.720.789.719 |
59,62% |
18.072.606.629 |
1,99% |
16.603.859.964 |
-8,13% |
|
COMISIONES
Y OTROS GASTOS |
749.547.488 |
|
3.089.290.184 |
312,15% |
1.001.800.186 |
-67,57% |
2.259.977.023 |
125,59% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES DURADEROS |
48.906.201.003 |
|
71.523.642.692 |
46,25% |
63.628.863.086 |
-11,04% |
52.422.865.393 |
-17,61% |
|
MAQUINARIA
EQUIPO Y MOBILIARIO |
32.293.215.944 |
|
42.801.206.974 |
32,54% |
39.870.379.700 |
-6,85% |
35.027.388.476 |
-12,15% |
|
CONSTRUCCIONES
ADICIONES MEJORAS |
14.919.996.411 |
|
24.396.453.357 |
63,52% |
16.642.356.563 |
-31,78% |
9.996.792.233 |
-39,93% |
|
BIENES
PREEXISTENTES |
1.292.563.572 |
|
3.210.055.240 |
148,35% |
5.390.396.927 |
67,92% |
5.987.497.838 |
11,08% |
|
BIENES
DURADEROS DIVERSOS |
400.425.076 |
|
1.115.927.121 |
178,69% |
1.725.729.896 |
54,65% |
1.411.186.846 |
-18,23% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TRANSFERENCIAS CORRIENTES |
1.023.524.044.940 |
|
1.365.705.655.015 |
33,43% |
1.527.645.804.987 |
11,86% |
1.672.888.407.651 |
9,51% |
|
TRANSF.
CORRIENTES SECTOR PUBLICO |
562.558.808.364 |
|
815.535.381.647 |
44,97% |
895.149.321.545 |
9,76% |
1.031.084.243.063 |
15,19% |
|
TRANSF.
CORRIENTES PERSONAS |
279.023.654 |
|
755.224.592 |
170,67% |
950.055.397 |
25,80% |
1.291.549.999 |
35,94% |
|
PRESTACIONES |
431.529.847.645 |
|
509.274.953.322 |
18,02% |
588.022.522.191 |
15,46% |
601.338.723.782 |
2,26% |
|
TRANSF.
CTES. ENTIDADES PRIV. SIN LUCRO |
8.838.178.667 |
|
9.202.591.512 |
4,12% |
13.031.734.567 |
41,61% |
12.255.121.512 |
-5,96% |
|
TRANSF.
CTES. EMPRESAS PRIVADAS |
20.757.377 |
|
59.931.000 |
188,72% |
97.000.000 |
61,85% |
34.034.041 |
-64,91% |
|
OTRAS
TRANSF. CTES. A SECTOR PRIVADO |
17.191.404.556 |
|
26.774.041.689 |
55,74% |
26.262.457.620 |
-1,91% |
23.242.092.547 |
-11,50% |
|
TRANSF.
CORRIENTES A SECTOR EXTERNO |
3.106.024.677 |
|
4.103.531.253 |
32,12% |
4.132.713.667 |
0,71% |
3.642.642.707 |
-11,86% |
|
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL |
198.762.045.861 |
|
227.133.143.108 |
14,27% |
198.598.451.916 |
-12,56% |
277.184.669.370 |
39,57% |
|
TRANSF. DE
CAPITAL SECTOR PUBLICO |
178.874.467.914 |
|
208.075.101.946 |
16,32% |
186.679.917.247 |
-10,28% |
259.863.988.264 |
39,20% |
|
TRANSF. DE
CAPITAL A PERSONAS |
|
|
40.000.000 |
|
300.000.000 |
650,00% |
721.200.000 |
140,40% |
|
TRANSF.
CAPIT. ENTIDADES PRIV. SIN LUCRO |
19.787.577.948 |
|
18.968.041.162 |
-4,14% |
11.618.534.669 |
-38,75% |
16.599.481.106 |
42,87% |
|
TRANSF.
CAPIT. EMPRESAS PRIVADAS |
|
|
50.000.000 |
|
|
|
|
|
|
TRANSF.
CAPIT. SECTOR EXTERNO |
99.999.999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AMORTIZACION |
928.804.763.304 |
|
981.633.275.196 |
5,69% |
1.372.322.004.178 |
39,80% |
1.486.112.776.548 |
8,29% |
|
AMORTIZACION
TITULOS VALORES |
885.527.710.620 |
|
929.742.635.538 |
4,99% |
1.321.011.356.330 |
42,08% |
1.446.688.687.279 |
9,51% |
|
AMORTIZACION
PRESTAMOS |
43.277.052.684 |
|
51.890.639.658 |
19,90% |
51.310.647.848 |
-1,12% |
39.424.089.269 |
-23,17% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS ESPECIALES |
173.834.137 |
|
152.352.000 |
-12,36% |
344.654.757 |
126,22% |
2.353.786.000 |
582,94% |
|
CUENTAS
ESPECIALES DIVERSAS |
173.834.137 |
|
152.352.000 |
-12,36% |
234.086.000 |
53,65% |
172.286.000 |
-26,40% |
|
SUMAS
DESTINO ESP. SIN ASIGN.PRESUP. |
|
|
|
|
110.568.757 |
|
2.181.500.000 |
1872,98% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESUPUESTOS AÑOS 2009-2012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2009 |
|
2010 |
|
2011 |
|
2012 |
|
|
TOTAL |
3.799.854.909.047 |
|
4.728.682.962.518 |
24,44% |
5.485.273.000.000 |
16,00% |
5.995.441.000.000 |
9,30% |
|
REMUNERACIONES |
1.123.527.772.352 |
|
1.402.842.974.126 |
24,86% |
1.631.908.672.960 |
16,33% |
1.743.074.850.255 |
6,81% |
|
SERVICIOS |
80.670.268.222 |
|
138.164.150.887 |
71,27% |
152.376.185.985 |
10,29% |
161.622.258.209 |
6,07% |
|
MATERIALES
Y SUMINISTROS |
34.757.702.938 |
|
52.912.724.690 |
52,23% |
62.696.866.309 |
18,49% |
60.955.360.758 |
-2,78% |
|
INTERESES
Y COMISIONES |
360.728.276.290 |
|
488.615.044.804 |
35,45% |
475.751.495.822 |
-2,63% |
538.826.025.816 |
13,26% |
|
BIENES
DURADEROS |
48.906.201.003 |
|
71.523.642.692 |
46,25% |
63.628.863.086 |
-11,04% |
52.422.865.393 |
-17,61% |
|
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES |
1.023.524.044.940 |
|
1.365.705.655.015 |
33,43% |
1.527.645.804.987 |
11,86% |
1.672.888.407.651 |
9,51% |
|
TRANSFERENCIAS
DE CAPITAL |
198.762.045.861 |
|
227.133.143.108 |
14,27% |
198.598.451.916 |
-12,56% |
277.184.669.370 |
39,57% |
|
AMORTIZACION |
928.804.763.304 |
|
981.633.275.196 |
5,69% |
1.372.322.004.178 |
39,80% |
1.486.112.776.548 |
8,29% |
|
CUENTAS
ESPECIALES |
173.834.137 |
|
152.352.000 |
-12,36% |
344.654.757 |
126,22% |
2.353.786.000 |
582,94% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participación
dentro del Presupuesto Total |
||||||||
|
|
2009 |
|
2010 |
|
2011 |
|
2012 |
|
|
TOTAL |
100,0% |
|
100,0% |
|
100,0% |
|
100,0% |
|
|
REMUNERACIONES |
29,6% |
29,7% |
29,8% |
29,1% |
||||
|
SERVICIOS |
2,1% |
2,9% |
2,8% |
2,7% |
||||
|
MATERIALES
Y SUMINISTROS |
0,9% |
1,1% |
1,1% |
1,0% |
||||
|
INTERESES
Y COMISIONES |
9,5% |
10,3% |
8,7% |
9,0% |
||||
|
BIENES
DURADEROS |
1,3% |
1,5% |
1,2% |
0,9% |
||||
|
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES |
26,9% |
28,9% |
27,8% |
27,9% |
||||
|
TRANSFERENCIAS
DE CAPITAL |
5,2% |
4,8% |
3,6% |
4,6% |
||||
|
AMORTIZACION |
24,4% |
20,8% |
25,0% |
24,8% |
||||
|
CUENTAS
ESPECIALES |
0,0% |
|
0,0% |
|
0,0% |
|
0,0% |
Dado
en la Sala de Sesiones de la Comisión Permanente Ordinaria de Asuntos
Hacendarios el día 29 de Setiembre del año 2011.
Dip. Gustavo Arias Navarro Dip. Siany Villalobos Argûello
Dip.
Víctor Emilio Granados Calvo